Steuertipps – Downloads, Checklisten, Merkblätter, Wissen, Tipps

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• Muster-Bewirtungskostenabrechnung

• Checkliste Einkommensteuererklärung 2023
• IHRE PHOTOVOLTAIKANLAGE - WENIGER STEUERN, WENIGER BÜROKRATIE
  Quelle/Fremdlink Bundesministerium der Finanzen
• Steuern sparen mit Solarstrom*
• Spenden - so werden sie richtig von der Steuer abgesetzt*
• Steuererklärung 2022 - Was bei der Steuererklärung 2022 zu beachten ist*
• Checkliste Einkommensteuererklärung 2022
• Was ist NEU? Auf einen Blick - Besonderes Steuerberaterpostfach
• Update zum Transparenzregister- insbesondere mit Blick auf Immobilienbesitz
• Steueränderungen 2023*
• Von zu Hause arbeiten und Steuern sparen*
• Leitfaden „Influencer“ des Bayerischen Landesamt für Steuern
  Quelle/Fremdlink finanzamt.bayern.de
• Update zum Transparenzregister
• Solidaritätszuschlag – aktueller Stand – Einspruch einlegen?!
• Das Lobbyregister - Was ist NEU? 
• Die Grundsteuer-Reform – die Herausforderung schnell und unkompliziert gelöst
• E-Commerce – was es beim elektronischen Handel steuerlich zu beachten gibt*
• Einreichung einer Einkommensteuererklärung unmittelbar vor Ablauf der Festsetzungsfrist
• Die Besteuerung von Kryptowährungen im Privatvermögen in Deutschland
• Verfahrensdokumentation – was und wofür?*
• Steuern sparen und dabei Gutes tun*
• Wohnen unter zwei Dächern - Steuertipps für die Zweitwohnung*
• Steuerliche Vorteile betrieblicher Gesundheitsförderung*
• Achtung bei der steuerlichen Behandlung von Gutscheinen*
• Beschäftigung trotz Rente - was Rentner und Arbeitgeber beachten sollten*
• Verträge unter nahen Angehörigen - Voraussetzungen für die steuerliche Anerkennung*
• Haushaltsnahe Dienstleistungen - Frühjahrsputz vom Fiskus unterstützt*
• Steuerliche Entlastungen für Menschen mit Behinderung*
• Merkblatt Korrekte Rechnungsstellung

*Quelle/Fremdlink Steuerberaterkammer Hessen

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• A1-certificate for foreign assignments and business trips abroad - Amendments
• Information Sheet Correct Invoicing Practice

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• Erben und Schenken - rechtzeitiges Planen sichert steuerliche Vorteile
  Quelle Steuerberaterkammer Hessen
• Das neue Erbschaftsteuerrecht für Unternehmen
• Checkliste für das Testament
• Steuerbefreiung für das Familienheim – oder den Traum von Eigenheim nicht aufs Spiel setzen

• Checklisten und Übersichten
  Quelle/Fremdlink existenzgruendungsportal.de
• Was ist wichtig, wenn ich Existensgründer bin und ein Gewerbe neu anmelde?
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• Plötzlich Unternehmer – Plötzlich Arbeitgeber
• Tax Compliance – was Unternehmer beachten sollten
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• Checkliste-Unternehmensgründung

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• Muster Fahrtenbuch-Auswertung
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• „Inflationsausgleichsprämie“ von Steuerberaterin Inken Nassauer
• „Inflationsausgleichsprämie“ von Teamleiterin Lohn- und Gehaltsbuchhaltung Stephanie Kegel
• Arbeitskleidung richtig absetzen – das sollten Angestellte bei der Steuer beachten
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• Änderungen im Nachweisgesetz – Auswirkungen auf Arbeitsverträge 
• Einmalige Energiepreispauschale – was Arbeitgeber und Beschäftigte jetzt wissen müssen
• Steuertipps für Eltern – Wie unterstützt der Fiskus Familien?
• Brutto-Netto-Rechner

• S∙K∙ Steuer Update Gemeinnützigkeit
• Ehrenamt: Fiskus unterstützt Helfer
  Quelle Steuerberaterkammer Hessen
• Gemeinnützigkeitsrecht für mildtätige Stiftungen - Eine Einführung
  Quelle Bundesverband Deutscher Stiftungen
• Checklisten, Mustervorlagen, Merkblätter
• Steuer 1x1 für gemeinnützige Vereine, Stiftungen und GmbHs

• Kassengesetz: Zertifizierung von Kassen zum Schutz vor Manipulation
• Was genau ist eine TSE?  
• Kassen-Nachschau - Was Sie wissen sollten
  Quelle Steuerberaterkammer Hessen
• Checkliste-Kassenprüfung
• Ordnungsgemäße Kassenführung

• Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
• Bundesfinanzministerium der Finanzern
• Bundesrechtsanwaltskammer
• Bundessteuerberaterkammer
• Bundeszentralamt für Steuern 
• Hessisches Ministerium der Finanzen
• Oberfinanzdirektion Frankfurt am Main 
• Schuldenuhr - Bund der Steuerzahler Deutschland e.V.
• Steuerberaterkammer Hessen
• Unternehmensregister
• Wirtschaftsprüferkammer
• Existenzgründerportal Bundeswirtschaftsministerium
• Förderdatenbank
• KfW Bank

Was ist eine Stiftung?

Eine Stiftung ist eine verbandsmäßig organisierte Institution, die einen vom Stifter festgelegten Zweck dauerhaft erfüllt. Die Stiftung hat keine Mitglieder, sondern Begünstigte, Destinatäre genannt. Das in die Stiftung investierte Vermögen (Grundstockkapital), muss im Regelfall in seinem Bestand erhalten bleiben.

Stiftung vs. Steuern?

Stiftungen als juristische Personen im Sinne der §§ 80 ff. BGB sind grundsätzlich steuerpflichtig. Sie unterliegen einem Körperschafsteuersatz von 15 Prozent, der sich um den Solidaritätszuschlag erhöht. Unterhält die Stiftung einen Gewerbebetrieb, kommt noch die Gewerbesteuer mit einem vom konkreten Hebesatz abhängigen Steuersatz von ca. 12 bis 14 Prozent dazu.

Verfolgen Stiftungen gemeinnützige Zwecke gem. § 52 AO, können sie steuerbegünstigt werden. Steuerbefreit können sie sein, wenn sie die speziellen Anforderungen an die Steuerbefreiung aus den §§ 51 ff. AO und den zugehörigen Einzelsteuergesetzen erfüllen.

Wie hoch muss das Vermögen sein, um eine Stiftung zu gründen?

Ein bestimmter Mindestbetrag, um eine Stiftung zu gründen, ist nicht festgelegt. Laut § 80 Abs. 2 BGB muss die dauerhafte und nachhaltige Erfüllung des Stiftungszwecks gesichert sein. Zurzeit werden in Deutschland 100.000 Euro als ausreichend angesehen.

Was ist "Stiftungsvermögen"?

Stiftungsvermögen ist nicht nur Geld, es kann aus allen Arten von Vermögenswerten bestehen. Z.B. aus Wertpapieren, Immobilien, Unternehmensanleihen, Kunstsammlungen, Patenten, Lizenzen oder Urheberrechten.

Was ist eine Zustiftung?

Eine Zustiftung ist eine freiwillige Zuwendung an eine Stiftung. Zustiftungen erhöhen das Grundstockvermögen einer Stiftung. Zustiftungen können aus Geld oder Sachleistungen bestehen. Die meisten Stiftungen nehmen auch Spenden an.

Was ist der Unterschied zwischen Spenden und Stiften - Welche verschiedenen Zuwendungsmöglichkeiten gibt es?

• Spende/Zustiftung: Spenden werden unmittelbar für die Zweckverwirklichung der Stiftung verwendet. Zustiftungen erhöhen den Vermögensstock der Stiftung. 

• Stiftung zu Lebzeiten: Sie bestimmen, welcher Zweck aus den anteiligen Erträgen Ihres Stiftungsvermögens verfolgt werden soll. 

• Erbeinsetzung/Vermächtnis: Die Stiftung wird per Testament/Erbvertrag Erbin oder Vermächtnisnehmerin. Ein Kuratorium wacht dauerhaft darüber, dass die Erträge Ihrem letzten Willen entsprechend verwendet werden. Die Zuwendung an die Stiftung ist vollständig von der Erbschaftsteuer befreit.

Werden Zuwendungen an gemeinnützige Stiftungen versteuert?

Handelt es sich bei der Zuwendung um eine Zustiftung, muss die steuerbefreite gemeinnützige Stiftung keine Erbschaft- und Schenkungsteuer zu leisten.

Werden Zuwendungen an Familienstiftungen versteuert?

Da Stiftung und Stifter nicht verwandt sind, werden Zuwendungen in der ungünstigsten Steuerklasse III versteuert, in der zwei Steuersätze gelten: Für Anschaffungen bis zu einem Wert von 6 Millionen Euro gilt ein Steuersatz von 30 Prozent. Liegt der Wert darüber, werden 50 Prozent der Erbschaft- bzw. der Schenkungssteuer zugrunde gelegt.

Zuwendungen zur Errichtung einer Familienstiftung werden in der Steuerklasse I besteuert. Je nach Wert, des in die Stiftung übertragenen Vermögens, betragen die Steuersätze zwischen 7 (Wert bis 75.000 Euro) und 30 Prozent (Wert über 26 Millionen Euro).